恒邦股份:关于对深交所2019年年报问询函回复的公告
公告日期：2020-08-07
证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：2020-085山东恒邦冶炼股份有限公司关于对深交所 2019 年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 7 月 29 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对山东恒邦冶炼股份有限公司 2019 年年报的问询函》（中小板年报问询函【2020】第 455 号），经公司核查落实，现将有关情况回复公告如下：1、2019 年度，你公司第一至第四季度经营活动产生的现金流量净额分别为 3.38亿元、3.08 亿元、-6.87 亿元、5.57 亿元。
请结合你公司所处行业情况、各季度经营情况，说明经营活动产生的现金流量净额各季度波动较大的原因及合理性。
回复：公司第一至第四季度经营活动产生的现金流量净额分别为 3.38 亿元、3.08 亿元、-6.87 亿元、5.57 亿元，公司的经营性现金流净额一季度和二季度比较稳定，三季度和四季度变化较大，主要原因分析如下：公司处于黄金 冶炼行业， 由于自有 矿山的提供 的原材料 占比较低 ，仅占公司原材料总量的 4%左右，其他原材料均来自于外购，因此公司全年经营活动支付的资金中购买商品、接受劳务支付的现金占经营活动现金流出总额的 96.09%。
公司 2019 年一、二季度支付原材料的采购的现金，均来自于公司销售商品收到的现金，经营性现金流量净额较为稳定。
公司三季度经营活动产生的现金流量净额大幅下降，主要是购买商品、接受劳务支付的现金增加所致，三季度购买商品、接受劳务支付了现金 83.75 亿元，占全年购买商品、接受劳务支付现金总额的 29.32%，较平均每季度 71.41亿元高 12.34 亿元；主要系进入三季度以后，随着江西铜业股份有限公司对公司并购完成，公司的融资环境发生了明显的改善，尤其是江铜财务公司直接给与了公司 16亿元的授信，在三季度共计向江铜财务公司融资 14.50 亿元，直接导致公司三季度公司筹资活动产生的现金流量净额增加了 8.71 亿元。
公司在江铜财务公司的融资资金，一部分用于了归还融资成本较高的银行贷款，另一部分用于支付了前期已订货未付款的原材料款，导致公司三季度经营性现金流净额大幅下降。
进入四季度以后，随着三季度采购的原材料到厂，直接用于生产，公司用于原材料采购的现金支出下降，公司销售商品现金流入增加，导致公司四季度经营活动产生的现金流量净额增加。
具体对比数据见下表：项目 一 季度 二季度 三季度 四季度 合计销售商品、提 供劳务收到的现金 598,067.04 793,143.45 814,477.14 804,872.07 3,010,559.70收到其他 与经营活动有关的现 金 2,057.03 29,348.34 2,407.93 -20,284.51 13,528.79经 营活动现金 流入小计 600,124.07 822,491.79 816,885.06 784,587.56 3,024,088.48购买商品、接 受劳务支付的现金 538,775.55 770,444.10 837,486.09 709,561.29 2,856,267.04支付给职 工以及为职工支付的 现金 13,153.50 12,524.52 11,756.81 17,982.33 55,417.16支付的各 项税费 6,853.39 2,869.96 2,342.80 6,385.61 18,451.76支付其他 与经营活动有关的现 金 7,504.26 5,846.16 34,003.32 -5,023.09 42,330.64经 营活动现金 流出小计 566……
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