(东宝生物)1申请人及保荐机构回复意见(修订稿)(包头东宝生物技术股份有限公司)

公告日期：2020-09-08

关于包头东宝生物技术股份有限公司申请向特定对象发行股票之审核问询函的回复（修订稿）保荐机构（主承销商）二〇二〇年九月关于包头东宝生物技术股份有限公司申请向特定对象发行股票之审核问询函的回复深圳证券交易所：贵所于 2020 年 7 月 27 日下发的《关于包头东宝生物技术股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2020〕020074 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉，包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称“东宝生物”、“公司”或“发行人”）和招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）已会同发行人律师经世律师事务所、发行人会计师大华会计师事务所（特殊普通合伙）对审核问询函中提出的问题进行了认真核查并逐项回复；同时按照审核问询函的要求对《包头东宝生物技术股份有限公司 2020 年向特定对象发行股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）进行了修订和补充。
如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与募集说明书一致。
涉及募集说明书补充披露或修改的内容已在募集说明书中以楷体加粗方式列示。
本回复中数值若出现合计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
本回复中的字体代表以下含义：审核问询问题 黑体（加粗）对审核问询问题的回复 宋体募集说明书补充披露或修改 楷体加粗对审核问询问题的回复的修改目 录问题 1：本次发行募投项目的必要性、合理性及可行性、资质或许可、预计效益测算、建设进度及资金支出情况等问题 ...... 3问题 2：本次发行募投建设项目各细项费用情况；补充流动资金的原因及规模合理性等问题 ...... 25问题 3：存货余额和存货周转天数问题...... 33问题 4：控股股东股权质押问题...... 45问题 1：发行人主营业务为明胶和胶原蛋白及其延伸产品的研发、设计、生产、销售，主要产品为明胶及胶原蛋白。
本次发行募投项目包括胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目、生态资源综合利用建设项目。
请发行人补充说明或披露：（1）说明本次生态资源综合利用建设项目与发行人现有主营业务的关联性，是否存在开拓新业务或转变经营模式的情况，结合在手订单等情况、市场拓展能力等，说明本次募投项目建设的必要性、合理性及可行性，并充分披露相关风险；（2）披露各募投项目是否取得了实施所需的全部资质或许可，相关资质、许可是否在有效期内；（3）披露募投项目预计效益的具体测算过程、测算依据，并结合前次募投项目实施效果说明效益预测的谨慎性及合理性；（4）披露本次募投项目的建设进度及资金支出情况，本次募集资金是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金。
请保荐人、会计师和发行人律师核查并发表明确意见。
【回复说明】一、说明本次生态资源综合利用建设项目与发行人现有主营业务的关联性，是否存在开拓新业务或转变经营模式的情况，结合在手订单等情况、市场拓展能力等，说明本次募投项目建设的必要性、合理性及可行性，并充分披露相关风险（一）本次生态资源综合利用建设项目与发行人现有主营业务的关联性，是否存在开拓新业务或转变经营模式的情况1、本次实施“生态资源综合利用建设项目”是充分利用公司生产过程中的废料进行的产业链延伸公司目前主要产品为明胶和胶原蛋白，其中胶原蛋白的主要原料为公司生产的明胶。
公司明胶产品的主要原料为骨粒，在生产过程中会产生大量富含有机质的骨钙泥、废液，可用于生产有机肥、水溶性肥料等产品，但目前主要作为废渣、废水处理，不仅给企业带来环保治理的压力，也浪费了骨明胶废料的经济价值。
本次实施“生态资源综合利用建设项目”是对公司骨制明胶生产过程中产生的废料进行综合利用。
一方面，进一步降低公司生产过程中产生的废弃物对生态环境的影响，为企业的健康发展提供保障；另一方面，充分利用了骨钙泥、废液的潜在经济价值，拓展产业链，培育新的延伸业务，增加上市公司经济回报。
2、“生态资源综合利用建设项目”与发行人现有主营业务的具体关联（1）产品主要原材料来源于发行人现有产品生产过程中产生的废料该项目生产的肥料主要原材料为骨明胶生产过程中产生的废料，属于动物源性有机肥料，含有氨基酸和小分子多肽，肥力较高……

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