(特锐德)特锐德:公司及招商证券股份有限公司对关于公司申请向特定对象发行股票并在创业板上市的审核中心

公告日期：2021-01-01

股票代码：300001 股票简称：特锐德 上市地点：深圳证券交易所青岛特锐德电气股份有限公司及招商证券股份有限公司对关于青岛特锐德电气股份有限公司申请向特定对象发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复保荐机构（主承销商）招商证券股份有限公司（深圳市福田区福田街道福华一路 111 号）深圳证券交易所：根据贵所于 2020 年 12 月 24 日出具的《关于青岛特锐德电气股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实函》（审核函〔2020〕020368 号）（以下简称“意见落实函”），青岛特锐德电气股份有限公司（以下简称“特锐德”、“发行人”或“公司”）与招商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“和信所”）、上海段和段律师事务所（以下简称“发行人律师”）对意见落实函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本意见落实函回复所使用的简称或名词释义与《青岛特锐德电气股份有限公司向特定对象发行股票之募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中一致。
本意见落实函回复中的字体代表以下含义：黑体（加粗） 意见落实函所列问题宋体 对意见落实函问题的回复楷体（加粗） 意见落实函的回复修订在意见落实函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。
目 录一、问题一...... 4回复说明： ...... 4（一）发行人说明 ...... 4（二）中介机构的核查情况 ...... 8二、问题二...... 9回复说明： ...... 10（一）发行人说明 ...... 10（二）保荐机构核查情况 ...... 12一、发行人本次拟募集 16,553 万元用于电力设备租赁智能化升级项目（以下简称“电力设备租赁项目”），由发行人实施。
请发行人补充说明或披露：（一）详细说明发行人原有租赁业务以及本次电力设备租赁项目与融资租赁法律关系的区别，包括但不限于法律主体、责任承担方式等事项；（二）详细说明用于租赁的自制设备的生产过程及成本核算方式，能否与其他产品明确区分，相关设备是否可能同时用于出售，并结合上述事项说明该募投项目投资用于购买自制设备部分是否构成变相补充流动资金。
请保荐人、会计师和发行人律师核查并发表明确意见。
回复说明：（一）发行人说明1、原有电力设备租赁业务以及本次电力设备租赁项目与融资租赁法律关系的区别说明从法律关系层面而言，公司电力设备租赁业务不同于融资租赁，具体如下：（1）所涉法律主体不同① 融资租赁业务中，涉及三方法律主体，即出租方、承租人及供货方根据《合同法》第二百三十七条，“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同”。
同时，根据《合同法》第二百三十九条，“出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同，出卖人应当按照约定向承租人交付标的物，承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利。
”融资租赁业务中，出租人需要根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，向指定供货人购买指定的租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
结合融资租赁的交易实质以及交易惯例，通常情况下，租期届满后承租人会留存租赁物，获得租赁物所有权。
由此，……

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